Steuern sparen inklusive! Bis zu fünf Jahre nach der Pensionierung kann man das Geld der 3. Säule beziehen. Foto: Getty Images

Ich habe eine Frage zum Freizügigkeitskonto, das man bis fünf Jahre nach Erreichen des AHV-Alters noch weiterführen kann. Welches Datum für den zwingenden Bezug ist gemeint: Muss das Geld mit Datum 70. Geburtstag bezogen sein? Oder genügt es, wenn das Geld bis 31. 12. des Jahres ausbezahlt ist? Ich habe das Gefühl, meine Bank kann das auch nicht beantworten. A. M.

Die Regelung im Gesetz ist aus meiner Sicht klar. Artikel 33b im Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG) regelt bezüglich Freizügigkeitsleistungen der Versicherten: «Die Vorsorgeeinrichtung kann in ihrem Reglement vorsehen, dass auf Verlangen der versicherten Person deren Vorsorge bis zum Ende der Erwerbstätigkeit, höchstens jedoch bis zur Vollendung des 70. Altersjahres, weitergeführt wird.»

Es ist also nicht der 70. Geburtstag für den zwingenden Bezug im Gesetz genannt, sondern ausdrücklich die «Vollendung des 70. Altersjahres». Daher interpretiere ich es so, dass es genügt, wenn Sie das Geld im Lauf des Jahres beziehen, in dem Sie das 70. Altersjahr erreicht haben. Die Vorsorgeeinrichtung Ihrer Bank sollte darüber Bescheid wissen, denn Sie muss ja auf Ihren Antrag hin die Auszahlung auslösen.

Generell gilt, dass Freizügigkeitsleistungen frühestens fünf Jahre vor und spätestens fünf Jahre nach Erreichen des Rentenalters bezogen werden können. Bei Männern gemäss heutigem Gesetz also spätestens bis 70 und bei Frauen bis 69.

Ein Aufschub des Bezuges der Freizügigkeitsleistung kann erhebliche Steuervorteile bringen. Wenn jemand zum Beispiel mehrere 3.-Säule-Konten besitzt, macht es Sinn, deren Bezug gestaffelt vorzunehmen und das 3.-Säule-Geld möglichst nicht im gleichen Jahr auszahlen zu lassen, wenn auch das Freizügigkeitsgeld vergütet wird. Vorsorgeleistungen werden zwar getrennt vom übrigen Einkommen und zu einem reduzierten Satz besteuert. Dennoch macht es oft einiges aus, wenn man darauf achtet, dass nicht alle Leistungen im gleichen Jahr zur Auszahlung gelangen, da diese steuerlich zusammengezählt werden.

Aufgrund der Steuerprogression liefert man dann deutlich mehr dem Fiskus ab, was nicht nötig wäre. Allerdings muss ich Sie darauf hinweisen, dass die Steuerpraxis beim Bezug von Vorsorgeleistungen nicht in allen Kantonen gleich gehandhabt wird. Ich rate Ihnen daher ausdrücklich, sich bei den Steuerbehörden Ihres Wohnkantons über die diesbezügliche Praxis zu erkundigen.

Ausserdem lohnt es sich, im Vorfeld einer Auszahlung von Vorsorgeleistungen sich frühzeitig von seiner Versicherung oder seiner Hausbank beraten zu lassen – vorausgesetzt, dass sie über die dafür notwendige Expertise verfügt, was im Falle Ihrer Bank offenbar nicht genügend zutrifft.