Der Steuern wegen: Das Geld der 3. Säule sollte immer gestaffelt bezogen werden. Foto: Gabriele Putzu/Keystone

Ich werde 61 Jahre alt, bin angestellt und möchte bis zum ordentlichen Pensionsalter arbeiten. Ich habe zwei 3a-Konten. Ich möchte eines dieses Jahr auflösen, das andere mit 65. Ist das möglich? Und kann ich weiter bis 65 in die 3. Säule einzahlen? J. E.

Die Regeln für den Bezug der 3.-Säule-Gelder sind gesetzlich klar umschrieben: Ein ordentlicher Bezug ist frühestens fünf Jahre, bevor Sie das ordentliche Rentenalter erreichen, möglich. Als Mann darf man das Vorsorgegeld somit frühestens ab 60 Jahren beziehen. Solange das Rentenalter für Frauen bei 64 bleibt, dürfen diese bereits ab 59 Jahren einen Bezug vornehmen.

Da Sie schon 61 sind, ist das kein Problem: Sie dürfen schon in diesem Jahr das 3.-Säule-Geld ordentlich beziehen. Dabei ist es sinnvoll, dass Sie nicht gleich das gesamte Kapital, das Sie über zwei Konten in der 3. Säule angespart haben, beanspruchen, sondern den Bezug staffeln. Damit fällt die Steuerbelastung in den meisten Kantonen geringer aus. Sie dürfen somit das eine Konto wie gewünscht in diesem Jahr beziehen. Den Betrag auf diesem einen Konto müssen Sie allerdings vollständig beziehen.

Das bedeutet aber nicht, dass Sie zwingend das zweite Konto auch bereits im nächsten Jahr, also mit 62, auszahlen lassen müssen. Sie dürfen es bis zur ordentlichen Pensionierung mit 65 behalten. Allerdings stellt sich die Frage, ob allenfalls mit 65 auch das Pensionskassenkapital oder ein Teil davon zur Auszahlung gelangt. In diesem Fall wäre es wohl sinnvoller, wenn Sie das zweite 3.-Säule-Konto mit 64 auflösen. Denn durch das Splitting zahlen Sie in den meisten Kantonen weniger Steuern.

Bei den Einzahlungen gilt Folgendes: Solange Sie erwerbstätig sind, dürfen Sie in die steuerbegünstigte 3. Säule Einzahlungen vornehmen. Und zwar als Angestellter mit Pensionskasse bis zum Maximalbetrag von 6768 Franken pro Jahr. Diesen Betrag können Sie auch bei den Steuern abziehen. Sie dürfen somit bis zum Erreichen der ordentlichen Pensionierung mit 65 weiter in die 3. Säule einzahlen – auch noch im Pensionierungsjahr selbst bis kurz vor das Pensionierungsdatum. Falls Sie länger arbeiten würden, wäre es sogar erlaubt, bis maximal fünf Jahre nach dem ordentlichen Pensionierungsalter eine Einzahlung in die 3. Säule zu leisten.

Ich weise Sie aber darauf hin, dass die Steuerpraxis über den gestaffelten Bezug von 3.-Säule-Geldern nicht in allen Kantonen gleich ist. Ich rate Ihnen daher, die Frage des Bezugs sowie mögliche weitere Einzahlungen in ein anderes 3.-Säule-Konto mit Ihrer Hausbank oder Versicherung zu besprechen. Erfahrungsgemäss lohnt es sich, den Bezug der verschiedenen Vorsorgegelder im Detail zu planen. So haben Sie gute Chancen, dass Sie weniger Steuern zahlen und Ihre Vorsorge fürs Alter weiter optimieren können.